加拿大注册教育储蓄计划RESP介绍之二

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前面我们讲到,加拿大政府为了鼓励父母为孩子的未来教育支出进行储蓄,大力推行注册教育储蓄计划,为注册教育储蓄账户提供补贴,并给予其免税待遇。

加拿大政府提供的补贴有两种,一种叫 Canada Education Savings Grant (CESG),即加拿大教育储蓄津贴,一种叫 Canada Learning Bonds (CLB),即加拿大学习债券。CESG是按照供款人在注册教育储蓄账户中的供款情况,提供一定比例的补贴。也即是说没有供款的话,就没有补贴。加拿大学习债券CLB 则不需要任何供款,只要符合条件就可以直接打入注册教育储蓄账户。

加拿大学习债券(CLB):

想得到这份补贴,当然得符合一定条件。CLB的合格受益人首先当然要有资格获得CESG,也就是说,必须是未满十八周岁的加拿大居民。第二个重要条件,就是家庭收入。只有那些有资格获得国家儿童福利补贴(National Child Benefit Supplement)的家庭,才可以获得该项补贴。我们前面提到的CESG的津贴额度,只要是合格的受益人,即便还没有设立注册教育储蓄账户,也是可以享受的。那份每年500加元的额度可以转入下一年,直到受益人年满17周岁。这一点就跟加拿大学习债券不同。这里涉及到第三个条件,即该受益人自己名下必须有一个注册教育储蓄账户。没有开设注册教育储蓄账户的家庭,是不能够享受这份补贴的。

在设立注册教育储蓄的当年,如果该受益人符合条件,政府就会一次支付高达500加元的CLB,另加25加元以供支付开设账户的相关费用。之后的每一年,只要符合条件,政府都会直接在该账户中为每一位受益人打入100加元的补助款,直到受益人年满15周岁。因此,一个人最高可以获得500 + 25 + 15*100 = 2,025加元的加拿大学习债券补助。

对于符合条件的家庭,及时为每一个孩子开设储蓄账户非常必要。毕竟不用个人出一分钱就可以得到政府的补助。由于这项补助必须有注册教育储蓄账户才有资格获得,所以也没有当年不用转入下一年的说法。错过的话,就错过了。但是真正最需要的,又不一定知道这个。所以大家一定要广而告之,让尽可能多的人受益

我们还是接着举例来说。前面提到的李嫣小朋友。其父李成鹏由于刚到加拿大,语言不通,一时找不到合适的工作,所以进入一家语言学校学习法语。李母移民之后就一心一意相父教女,安心做自己的家庭主妇。好在国内的一套房子卖了不少钱,登陆的时候都带过来了,就算没有收入也可以舒舒服服过几年。这些钱都存入了蒙特利尔银行,一年利息大概有几千块。这就是他们家在加拿大的全部收入。那么李嫣的注册教育储蓄账户可不可以拿到CLB,如果可以,那么可以拿到多少呢?

是不是因为2010年李家在加拿大的家庭收入只有几千加元,他们就有资格享受国家儿童福利补贴(NCBS)呢?那还真不好说。因为加拿大的个人所得税是建立在居住地基础上的全球征税制度,所以用以确定儿童福利补贴所依据的家庭收入,是根据家庭的全球收入来定的。2009年李家移民之前的收入是多少?移民当年在加拿大以外的地方还有多少收入?因此,李家是否符合获得加拿大学习债券补贴,还要看登陆时申报的家庭收入。如果收入符合领取条件,就就可以获得500 + 25加元的CLB。

假如李父在2011、2012年继续读书,且全球收入维持在几千块的水平,那么李嫣的注册教育储蓄账户可以持续获得每年100加元的CLB补贴。

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