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注册退休储蓄计划，Registered Retirement Savings Plan (RRSP)，就是现在攒钱，留着将来退休以后花。我们华人对于存钱似乎不用动员，大家都会很自觉地存钱，现在养儿防老的这事不大靠得住了，大家只好更多地依靠存钱“自助”养老了。但是对于是不是应该拿现在辛苦挣来的钱留着将来花的问题，有不少人觉得，那是政府在忽悠你。等你老了，拿了RRSP里的钱出来，政府不但可以多征税，同时还能少给你养老金。你整个就是一个冤大头。
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加拿大人的政府退休金
那么，在讨论RRSP之前，我们就先来看看在加拿大退休的话，你可以从政府拿到多少可以用于养老的钱。加拿大政府发给退休老人的钱，主要有三个方面，一个是加拿大养老金CPP（在魁北克叫做魁北克养老金QPP，两者没有多大区别），一个是老年金OAS，第三个是收入保证补贴GIS。我们一个个来看一下。
加拿大养老金计划 CPP
加拿大养老金计划，是在你还在工作的时候拿钱交给政府，政府替你存着，说等你老了就发给你养老金。缴多少，是政府定的，当然时不时还会涨一些。每年会先确定一个必须缴纳退休金的最高收入（maximum pensionable earnings)，2020年这个数字是 $58 700，然后给一个员工和老板各自负担的比率（2020年是各自负担工资限额以内的 5.25%）；如果你是自雇人士的话，那么这10.5%都将由你本人光荣地负担。也就是说，员工和老板在2020年为作为员工的你最多需要缴纳 2 898块钱，如果你是自雇的话，那么你要自己承担这5 796块钱的费用。
那到退休的时候能拿多少呢？
这跟你开始工作的年龄、你CPP供款的时间长短以及你的平均工作收入相关。如果你开始工作的够早、供款时间够长、你的收入总是大于或者至少等于退休金工资限额的话，如果你现在退休，2020年最多每月可以从CPP领取 $1 175.83。一年下来也就是$14 209.96。别忘了，这个养老金是税前收入，要交税的。
老年金 OAS
第二个是老年金 Old Age Security。这个跟你18岁以后在加拿大的居住时间有关系，住满40年才能拿到最高金额，跟你这段时间的收入无关。2020年第二季度每月最多可以拿到$613.53。也就是说每年最多可以拿到大概$7 362.36块的老年金。同时，你的收入超过一定金额以后，就要退回你的收入和这个设定金额之间差额的15%（所谓OAS回收税recovery tax，俗称clawback）。等达到一定金额，OAS就得全部退回去了（在2020年，这两个数字分别是 $79 054 和 $128 137）。别忘了，就算不退回去，这个老年金也是税前收入，是要交税的。
收入保证补贴GIS
第三部分就是这个 Guaranteed Income Supplement 收入保证补贴。这个是要和老年金一起拿的，而且跟你的年收入紧密相关，2020年GIS最多为每月$ 916.38。每年最多可以拿到 $10 996.56。但是收入超过一定金额，GIS就开始减少。不过，这个收入保证补贴倒是免税的。
如果你工作期间的收入能让你有资格拿全额的CPP，那么你的退休前的收入通常应该远远高于每年的maximum pensionable earnings。靠着政府给你的这点钱，是远远无法达到你平时的生活水平的。普遍的说法是，退休后，你需要退休前税前收入的70%才能够维持退休前的生活水准。那么我们看一下，如果你可以每一项拿到顶，总共是多少钱：
- 退休金 $14 209.96
- 老年金 $7 362.36
- 收入保证补贴 $10 996.56
三者加起来，总共是 $32 568.88。那么，按照前面所说的这个70%的比例来说，退休后的这个收入水平就相当于退休前 32 568.88 / 70% = $46 526.97块钱收入的生活水平。
况且，不是所有人每项都可以拿到最大金额。对我们绝大多数移民来说，25岁开始就居住在加拿大还是有些难度的。
RRSP 注册退休储蓄计划
那么，如果你没有其他养老金来源，那么就要从自己的腰包里拿钱出来补贴自己的政府退休金的不足了。
这个问题，政府也替你想好解决办法了。那就是买RRSP。政府通过税收延迟，让你把现在挣的收入，存到退休时再花。政府的说法是，工作时候的税率高，而退休时候的税率通常会比较低，这样你就会省下不少税金，相当于政府也给你的退休基金打了一部分款。我们来看看RRSP到底是怎么回事。
RRSP大名叫做注册退休储蓄计划，Registered Retirement Savings Plan。政府每年会根据你上一年的收入，给你一定的额度，你可以在该年度以及下一年的最初六十（60）天里为你的RRSP账户供款。报税的时候，就可以从你的总收入中减去这部分RRSP供款，从而达到少交税的目的。你的RRSP供款在RRSP账户里面的任何盈利（利息、红利、资本增益等）都无须纳税。等到你最晚71岁那年的年底之前把RRSP转成RRIF以后， 或者购买年金以后，每月从账户里拿出来的钱，政府就会来找你，要把自己那份拿回去。也就是说，这钱存进去的时候是税前，拿出来的时候也是税前，所以拿出来的时候是要交税的。
挣得收入（earned inomce）的18%
每年根据你的挣得收入(earned income)，政府规定你可以拿18%出来存入RRSP账户（当然还有最高额限制），这个18%的金额，就叫做你下一年度的RRSP deduction limit (RRSP购买额度）。2020年的RRSP额度最高限额为 $27 230。也就是说如果你的挣得收入超过$151 280，那么你最多也只能购买$27 230的RRSP。
RRSP的优点
我们看看这个RRSP有什么好处。其实RRSP最重要的一个好处就是延税，通过晚交税，通常可以达到省税的目的。
我们举个例子。比方说，你在2019年有10万的税前总收入，按照魁北克的税率，你的边际税率是26% + 24% = 50%，也就是说在这个收入水平，每多挣一个铜子儿，都要扳一半儿分给税务局。如果你买了$5 000块的RRSP，那么你就可以省下
5 000 * 50% = $2 500。
也就是说，这$5000 块钱应付的税款，我可以一直等到退休以后从RRSP账户里拿出来的时候才交税。
我们继续前面的假设，你退休后可以拿到最多 $21 572.32 的政府退休金（免税的收入保证补贴不计在内）。按照现在的税率，你的边际税率是 15% + 15% = 30%。那么这存进去的 $5 000块拿出来的时候要支付的税金是
5 000 * 30% = $1 500
这么一进一出，就为你省下来 1 000块的税。如果你退休以后，从魁北克移民到安大略，那么你就会省得更多了！
当然，如果你退休前和退休后的边际税率是一样的，那么你就省不了税，所以RRSP只是起到了延税的作用。
增加你的福利
加拿大的很多福利，都是按照纳税人的家庭收入计算的。收入越低，拿到手的福利金通常也会越多。RRSP的使用，可以直接降低你的家庭收入，因此不但可以拿到退税，享受延税和避税的好处，同时还可以享受到更多政府的福利。关于这点，可以参见我的另外一篇文章 ：收入不高，不要买RRSP？错了，错了。
今天就说这么多吧。我在后面的文章中讨论TFSA账户的时候，会针RRSP和TFSA二者的关系，再详细说说RRSP账户的其他特点。
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